אוריאל וקסלר
New member
הכנות לסוף שנה -חלק 1
סוף השנה הקלנדרי ועמו סוף שנת העסקים ושנת המס מתקרב. הפוסט לעיל הוא ראשון מבין שלושה , הנותנים דגש על נושאים חשובים הקשורים בהתנהלות הפיננסית בעסק, לצרכי הדו"ח השנתי וברמה הכללית. ההנחיות הללו חלות על חברות אך גם על עוסקים המנהלים הנהלת חשבונות כפולה. חלק מהנקודות רלבנטיות גם לעסקים קטנים יותר. מצ"ב ההנחיות לגבי סוף שנה לפוסט זה:
1. ספירת קופת שיקים וקופת מזומנים
קופת שיקים
ליום 31.12.2013 סביר שיהיו בקופת השיקים בעסק שקים שהתקבלו בימים האחרונים (שקים מזומנים ודחויים) עד וכולל 31.12.2013 שהוא יום עבודה (יוצא יום ג' בשבוע). בתאריך זה יש לעשות טבלה המפרטת את פרטי השיקים שנותרו בקופת השיקים כדלקמן:
מס' שיק, משוך על איזה בנק, תאריך השיק, סכום השיק, שם הלקוח וסיכום של סכום השיקים, ועל עורך הטבלה לחתום בתחתית הדו"ח.
באופן כזה נוכל לדעת ברמה פרטנית אילו שיקים נמצאו בקופת השיקים לתאריך החתך.
קופת מזומנים
צריך להכין טבלה עם ספירה מדוייקת של תכולת הקופה ליום החתך (שקלים ומט"ח בפירוט סוגי השטרות והמטבעות שבקופה) סה"כ כספי וחתימה של סופר הקופה מתחת.
2. קופה קטנה
נתייחס רגע בהרחבה לשימוש בנוהל של קופה קטנה. מדובר על הוצאות קטנות יום יומיות בעסק כמו: קפה/חלב, עוגיות, נסיעות/מוניות/חניות, קניית משהו מחנות חומרי בניין וכד'. אלו לא סכומים גדולים וגם אינם קבועים, שכן אם היו גבוהים היה יוצא שיק לספק, ואם היו קבועים ובהיקפים המצדיקים זאת היה נפתח לו כרטיס בהנהלת החשבונות.
בד"כ מוצאים שיק ע"ס 1,000 ש"ח עד 2,000 ש"ח (תלוי בגודל העסק ובכמות ההוצאות הללו) לעובד או לבעל העסק מחשבון העסק, והוא מושך אותו במזומן. הסכום במזומן נמצא בקופה סגורה, שבה בכל עת יש את הסכום הכולל, בין בחשבוניות/קבלות ובין במזומן.
כאשר אוזל הכסף בקופה, מעבירים הדיווח המפורט (בטופס ייעודי) על ההוצאות שהוצאו יחד עם הקבלות/חשבוניות להנהלת חשבונות לרישום ומוצאים שיק חדש וחוזר חלילה. כדי לשלוט בתכולת הקופה מכינים טבלה בה יש תאריך, מהות ההוצאה, סכום ההוצאה בש"ח כולל מע"מ, שם בית העסק לו שולם הכסף, שם העובד לו הוחזר הכסף מהקופה וחתימה של העובד ושל אחראי הקופה.
לתאריך סוף שנה צריך להיות טופס כזה מעודכן המראה את סך החשבוניות/קבלות בקופה וכמה יש בכסף מזומן, ואחראי הקופה חותם.
בפוסטים הבאים נתייחס לנקודות חשובות נוספות: מלאי, הוצאות בעסק, הפקדות המזכות בהטבות מס , אישורים חיצוניים ועוד
סוף השנה הקלנדרי ועמו סוף שנת העסקים ושנת המס מתקרב. הפוסט לעיל הוא ראשון מבין שלושה , הנותנים דגש על נושאים חשובים הקשורים בהתנהלות הפיננסית בעסק, לצרכי הדו"ח השנתי וברמה הכללית. ההנחיות הללו חלות על חברות אך גם על עוסקים המנהלים הנהלת חשבונות כפולה. חלק מהנקודות רלבנטיות גם לעסקים קטנים יותר. מצ"ב ההנחיות לגבי סוף שנה לפוסט זה:
1. ספירת קופת שיקים וקופת מזומנים
קופת שיקים
ליום 31.12.2013 סביר שיהיו בקופת השיקים בעסק שקים שהתקבלו בימים האחרונים (שקים מזומנים ודחויים) עד וכולל 31.12.2013 שהוא יום עבודה (יוצא יום ג' בשבוע). בתאריך זה יש לעשות טבלה המפרטת את פרטי השיקים שנותרו בקופת השיקים כדלקמן:
מס' שיק, משוך על איזה בנק, תאריך השיק, סכום השיק, שם הלקוח וסיכום של סכום השיקים, ועל עורך הטבלה לחתום בתחתית הדו"ח.
באופן כזה נוכל לדעת ברמה פרטנית אילו שיקים נמצאו בקופת השיקים לתאריך החתך.
קופת מזומנים
צריך להכין טבלה עם ספירה מדוייקת של תכולת הקופה ליום החתך (שקלים ומט"ח בפירוט סוגי השטרות והמטבעות שבקופה) סה"כ כספי וחתימה של סופר הקופה מתחת.
2. קופה קטנה
נתייחס רגע בהרחבה לשימוש בנוהל של קופה קטנה. מדובר על הוצאות קטנות יום יומיות בעסק כמו: קפה/חלב, עוגיות, נסיעות/מוניות/חניות, קניית משהו מחנות חומרי בניין וכד'. אלו לא סכומים גדולים וגם אינם קבועים, שכן אם היו גבוהים היה יוצא שיק לספק, ואם היו קבועים ובהיקפים המצדיקים זאת היה נפתח לו כרטיס בהנהלת החשבונות.
בד"כ מוצאים שיק ע"ס 1,000 ש"ח עד 2,000 ש"ח (תלוי בגודל העסק ובכמות ההוצאות הללו) לעובד או לבעל העסק מחשבון העסק, והוא מושך אותו במזומן. הסכום במזומן נמצא בקופה סגורה, שבה בכל עת יש את הסכום הכולל, בין בחשבוניות/קבלות ובין במזומן.
כאשר אוזל הכסף בקופה, מעבירים הדיווח המפורט (בטופס ייעודי) על ההוצאות שהוצאו יחד עם הקבלות/חשבוניות להנהלת חשבונות לרישום ומוצאים שיק חדש וחוזר חלילה. כדי לשלוט בתכולת הקופה מכינים טבלה בה יש תאריך, מהות ההוצאה, סכום ההוצאה בש"ח כולל מע"מ, שם בית העסק לו שולם הכסף, שם העובד לו הוחזר הכסף מהקופה וחתימה של העובד ושל אחראי הקופה.
לתאריך סוף שנה צריך להיות טופס כזה מעודכן המראה את סך החשבוניות/קבלות בקופה וכמה יש בכסף מזומן, ואחראי הקופה חותם.
בפוסטים הבאים נתייחס לנקודות חשובות נוספות: מלאי, הוצאות בעסק, הפקדות המזכות בהטבות מס , אישורים חיצוניים ועוד