חייב עזרה! סכום מירבי להפקדה פנסיה

[שובי36]

חייב עזרה! סכום מירבי להפקדה פנסיה

שלום,

אני מבין שיש תקרה - 206400 - שממנה ניתן להפקיד. מותר להפקיד עד 16.5 אחוז שזה 34056. זה די מובן כשמדברים על הכנסה מירבית (206400*16.5%).

מה קורה למשל אם ההכנסה שלי נמוכה מהתקרה, למשל 100,000. האם התקרה (להפקדה מזכה) במקרה הזה היא 16.5 אחוז מתוך ה-100,000 (100,000*16% = 16,000) או 34,000 (שכמובן באחוזים מההכנסה זה יותר מ-16.5%)?

תודה לעונים.

 

[לשכת יועצי המס]

ראה הסבר תשובה קודמת

לא יותר מהרווח כפול אחוזי ההטבה

 

[שובי36]

אם הבנתי נכון אז..

ברשותך, אשמח להערות על הדוגמאות הבאות.

דוגמה 1:
הכנסה חייבת (לאחר הוצאות): 100,000 ₪
אני מעוניין להפקיד בשיעור של: 70% (קיצוני, אבל בשביל הדוגמה כמובן)
תוצאה: 70,000 ₪.
מסקנה: אוכל להפקיד רק עד 16.5% מהכנסתי (16,500 ₪) וליהנות מהטבות מס בדמות ניכוי 11 אחוז מהכנסתי וזיכוי של 5.5% מהכנסתי (הזיכוי יהיה תוצאה כפול 35%). את יתרת הסכום (69,983.5 ₪) אוכל להפקיד אך לא אקבל עליה הטבות מס.

דוגמה 2:
הכנסה חייבת: 100,000 ₪.
אני מעוניין להפקיד לפי שיעור של 10%.
תוצאה: 10,000 ש"ח.
מסקנה: אוכל להפקיד 10,000 ₪ ולקבל הטבת מס ניכוי על 10% מהכנסתי. כלומר אין פה אפשרות לזיכוי מכיוון שאני מפקיד פחות משיעור של 11%.

דוגמה 3:
הכנסה חייבת: 300,000 ₪.
אני מעוניין להפקיד לפי שיעור של 20%.
תוצאה: 60,000 ₪.
מסקנה: 34,056 הוא הנמוך מבין השניים ולכן זה יהיה סכום ההפקדה ועליו אקבל הטבות מס (כאשר על יתרת ההפקדה של 25944 ₪ לא אקבל הטבות מס), והטבות המס הן ניכוי 11% מהכנסה מירבית של 206,400 ₪, וזיכוי של 5.5 מהכנסה המירבית של 206,400 ₪.

דוגמה 4:
הכנסה חייבת: 300,000 ₪.
אני מעוניין להפקיד לפי שיעור של 10%.
תוצאה: 30,000 ₪.
מסקנה: 30,000 הוא הנמוך מבין השניים ולכן זה יהיה סכום ההפקדה ועליו אקבל הטבות מס בדמות ניכוי 11% מהכנסה מירבית של 206,400 ₪, וזיכוי של 4% (בערך, כלומר פחות משיעור של 5.5%) מהכנסה מירבית של 206,400 ₪.

תודה רבה.

 

[שובי36]

תודה מראש

תיקון טעות

 

[לשכת יועצי המס]

הבנת את הרעיון בגדול

יש כל מיני השפעות חיצוניות של עמית מוטב וכדומה אבל בגדול בדוגמאות שהצגת אכן כך פני הדברים.
בברכה,

התשובה ניתנה על ידי איתם פינטו, יועץ מס.
ממונה (משותף) תחום מקצועי בפורום המיסים של לשכת יועצי המס.

***היעוץ שניתן הוא כללי ואינו מהווה יעוץ משפטי או יעוץ חשבונאי או תחליף ליעוץ מקצועי. לקבלת יעוץ מומלץ להפנות את מלוא הפרטים העובדתיים ליועץ מס חבר לשכת יועצי המס בישראל.

 

[שובי36]

תודה. מעריך את עזרתך.

 

[שובי36]

שאלה קטנה

לגבי חלוקת הטבות המס ניכוי (7 אחוז, 4 אחוז) וזיכוי (5.5 אחוז) לא הצלחתי להבין האם יש לי בחירה בדבר?

נניח ואני מעוניין להפקיד השנה 7,000 ש"ח שהם 10 אחוז מהכנסתי (מעל לסכום המינימלי להפקדה ונמוך מהמקסימום). הכנסתי הנה 70,000 כמובן.

לגבי הנתונים הללו מה נכון לומר:
אפשרות 1 - ינוכו 10 אחוז מההפקדה (ההפקדה כולה) מאחר ועד הפקדה של 11 אחוז יש לנכות.
אפשרות 2 - אוכל לבחור לקבל זיכוי על 4.2 אחוז (למשל, ועד 5.5 אחוז), כאשר היתרה של 5.8 אחוז תוכר לניכוי.

תודה.

 

[שובי36]

תיקון שאלה: !!!

לגבי חלוקת הטבות המס ניכוי (7 אחוז, 4 אחוז) וזיכוי (5.5 אחוז) לא הצלחתי להבין האם יש לי בחירה בדבר?

ברשותך אתן שתי דוגמאות להמחשה ולנוחיותך:

דוגמה 1:
אני מעוניין להפקיד השנה 7,000 ש"ח שהם 10 אחוז מהכנסתי (מעל לסכום המינימלי להפקדה ונמוך מהמקסימום). הכנסתי הנה 70,000 כמובן.

לגבי הנתונים הללו מה נכון לומר:
אפשרות 1 - ינוכו 7 אחוז מההפקדה ראשית, לאחר מכן אקבל זיכוי על 2.5 אחוז.
לא אקבל יותר הטבות מס.
אפשרות 2 - אוכל לבחור לקבל זיכוי על 4.2 אחוז (למשל, ועד 5.5 אחוז), כאשר היתרה של 5.8 אחוז תוכר לניכוי.
גם פה לא אהנה יותר מהטבות מס.

דוגמה 2:
מתוך הכנסתי החייבת - גם 70,000, אני מעוניין להפקיד השנה 8750 ש"ח שהם 12.5 אחוז מהכנסתי.

לפי הנתונים הללו הנחת היסוד, למיטב הבנתי, היא שינוכו לי 7 אחוז מההפקדה ראשית ולאחר מכן אקבל זיכוי על 5.5 אחוז.
מפה אני לוגית מסתבך, ואסביר: לפי מה שקראתי והבנתי, מאחר וניצלתי 7 אחוז לניכוי וועוד 5.5 אחוז לזיכוי, אוכל לנצל 4 אחוז נוספים לטובת ניכוי. מצד שני זה די ברור מכיוון שגם כך מותר לי להפקיד עד 16.5 אחוז. בדוגמה הראשונה למשל אין סיבה שאהנה מניכוי של 4 אחוז משום שבכל מקרה ניצלתי רק 10 אחוז ובכל מקרה לא הגעתי למצב שאני מנצל את מלוא שתי ההטבות הראשונות. אני מקווה שזה ברור ואין לי ספק שיש פה משהו שפספסתי. במילים אחרות אני טוען שהניסוח הזה של קבלת הטבת מס נוספת של 4 אחוז הוא מיותר, ומדוע לא פשוט לומר 16.5 אחוז שמורכבים מ-11 אחוז לניכוי + 5.5 אחוז לזיכוי.

תודה גדולה מראש.