מה זה BOI ? בית משפט פדרלי חוסם את חוק ה CTA | עדכון חשוב FINCEN

[ניר בבגני]

שמעתם על דרישה לדיווח BOI עבור חברה אמריקאית כמו LLC בבעלותכם?​

במקור ובקיצור- מדובר בתקנה שכוללת דרישה למלא טופס דיווח עבור כל חברה חדשה שהוקמה במהלך 2024 תוך 30 ימים, ועד סוף 2024 עבור חברות קיימות בארצות הברית שהוקמו לפני כן.

כדי להישאר מעודכנים: החלטה משפטית שמשנה כיוון​

שופט פדרלי בטקסס הוציא צו מניעה זמני שמונע את אכיפת חובת הדיווח על בעלי שליטה בחברות. הדרישה הייתה אמורה להיכנס לתוקף ב-1 בינואר 2025 כחלק מחוק Corporate Transparency Act (CTA). הצו עוצר באופן זמני את האכיפה עד להחלטה נוספת של השופט או בית משפט גבוה יותר.

מה אומר חוק הדיווח על בעלי שליטה?​

חוק ה-CTA, שנחקק ב-2021, נועד ליצור מאגר מידע על בעלי שליטה בחברות ולהגביר את השקיפות העסקית. החוק מחייב חברות לדווח על בעלי השליטה לרשויות הפדרליות בארה"ב, אך הוא נתקל בהתנגדות משפטית מצד עסקים שטוענים כי הוא פוגע בזכויותיהם.

הטענות המשפטיות שהובילו לצו המניעה​

התביעה שהובילה להחלטה טענה שהחוק חורג מסמכות הקונגרס, פוגע בזכויות חופש הביטוי וההתאגדות של עסקים, ואף מפר את הזכות לפרטיות. לטענת התובעים, הדרישה לדיווח על בעלי שליטה מהווה פגיעה בזכויות יסוד חוקתיות.

למה זה רלוונטי לנו כמשקיעים בנדל"ן בארה"ב?​

כמשקיעים בשוק הנדל"ן האמריקאי, יש להבין איך רגולציות חדשות על מבנים משפטיים, כמו LLCים, משפיעות על תהליכי ההשקעה שלנו. עצירת החוק עשויה להקל זמנית על פעולות מסוימות, אך חשוב להמשיך לעקוב אחר ההתפתחויות המשפטיות ולוודא שהעסקים שלנו עומדים בכל הדרישות החוקיות.


יש לבדוק את אופן בפעולה המתאים ביותר עבורכם בהתייעצות מול הגורם המקצועי שמטפל לכם בדיווח מס שנתי ואו עורך דין המתמחה בדין האמריקאי.

הנה קישור לכתבה המקורית עליה מתבסס העדכון>>
[URL unfurl="true"]https://bankingjournal.aba.com/2024/12/federal-court-blocks-enforcement-of-beneficial-ownership-reporting-rule/[/URL]

מצאתם אי דיוקים? יש לכם שאלות הערות, או הארות?
מוזמנים לשתף תובנות ושאלות בתגובות

 

[ניר בבגני]

עדכון חשוב למשקיעי נדל"ן בארה"ב: דרישת הדיווח על בעלי שליטה חזרה לתוקף

דרישת הדיווח על "בעלי שליטה" (Beneficial Ownership Information - BOI) שנקבעה במסגרת חוק Corporate Transparency Act חוזרת לשולחן. המועד האחרון להגשת הדיווח נדחה ל-13 בינואר 2025, לאחר תקופה של אי-ודאות משפטית.

מה קרה עם צו המניעה הקודם?​

ב-3 בדצמבר 2024, בית משפט פדרלי בטקסס הוציא צו מניעה זמני שעיכב את יישום החוק. אך לאחר ערעור בבית המשפט של המחוז החמישי, הצו בוטל והדרישה חזרה לתוקף. הדחייה במועד הסופי מאפשרת לעסקים זמן נוסף להתארגנות.

מי חייב להגיש את הדיווח?​

הדרישה חלה על כ-32.6 מיליון עסקים קטנים, כולל חברות ותאגידים בארה"ב. לעומת זאת, עסקים גדולים (עם מעל $5 מיליון הכנסות ו-20 עובדים) וכן גופים כמו בנקים, עמותות, ותאגידים ציבוריים פטורים מדיווח.

מה הסיכון באי-עמידה בדרישה?​

אי-ציות לדרישת הדיווח עשוי להוביל לקנסות כבדים של עד $10,000, ועד שנתיים מאסר במקרים חמורים. עם זאת, FinCEN הדגישה כי מטרתה בשלב זה היא להעלות מודעות ציבורית, ולא לאכוף קנסות, אלא במקרים של עבירות מכוונות.

שאלות נפוצות למשקיעים בנדל"ן בארה"ב​

שאלה: האם מדובר בדרישה שנתית?
תשובה: לא. הדיווח נדרש חד-פעמית, אלא אם יש עדכון במידע.

שאלה: מהו המצב המשפטי נכון לעכשיו?
תשובה: אמנם תביעות משפטיות נוספות עדיין מתנהלות, אך נכון לעכשיו, הדרישה תקפה וכל בעלים בעסק רלוונטי נדרש לעמוד בדרישה.

מה זה אומר למשקיעי נדל"ן בארה"ב?​

אם אתם משקיעים באמצעות LLC או מבנים עסקיים אחרים בארה"ב, זה הזמן לוודא שהעסק שלכם עומד בדרישות החוק. מומלץ להתייעץ עם עורכי דין או מומחי מס לצורך התאמה מלאה.

מה זה אומר למשקיעים ישראלים שותפים מוגבלים בפרויקט נדל"ן מסחרי בארה"ב?​

במידה ואתם שותפים מוגבלים בהשקעה פסיבית בפרויקט נדל"ן מסחרי בארצות הברית, מומלץ לברר סטאטוס מול חברת הנדל"ן דרכה ביצעתם את ההשקעה בפרויקט וכמו כן להיוועץ פרטנית עם רו"ח המטפל בהגשת דיווח המס השנתי שלכם בארצות הברית.

התרגום מובא בהתבסס על הכתבה המקורית בקירוש למטה.
אל תהססו לשאול בתגובות, או להעיר במידה ומצאתם אי דיוקים בתרגום.

[URL unfurl="true"]https://www.cnbc.com/2024/12/26/treasury-delays-deadline-for-small-businesses-to-file-new-boi-form.html[/URL]

הירשמו לפורום על מנת לקבל התראות על עדכונים בכל התפתחות חשובה בנושא.

נושאים קשורים:​

השקעות נדל"ן בארה"ב, דרישת דיווח BOI, חוק השקיפות התאגידית, נדל"ן מסחרי בארה"ב, LLC בארה"ב, מסלולי השקעה נדל"ן, רגולציה בארה"ב, השקעות ישראלים בארה"ב.