מיסים על השקעות בשוק ההון בארץ ובחול

[אלכסטיוס]

מיסים על השקעות בשוק ההון בארץ ובחול

שלום רב וחג שמח
אני משקיע בבורסה בארץ וגם בחו"ל דרך הבנק
תיק המט"ח שלי בבנק ושם אני מבצע את כל פעולות הקניה מכירה

האם דרך הבנק יש מיסוי "אוטומטי" כלומר, אם מכרתי נייר בהפסד ואח"כ נייר אחר ברווח , מס רווח/הפסד הון מתקזז אוטומטית או שיש
לבדוק היטב ולמלא דו"ח או לערב (גוף בתשלום להחזר מס)
מתי זה חודש טוב לבדיקה כללית של עניין המיסוי ? דצמבר ? מרץ 19 ? תודה רבה ...

 

[לשכת יועצי המס]

תשובה

אם תיק ניירות הערך בארץ ובחו"ל מנוהל מבנק אחד אז לכאורה אין בעיה ובנק עורך בעצמו את הקיזוז.
לעיתים נוצרת בעיה כאשר בתחילת שנה היה רווח ונוכה מס במקור ואז לקראת סוף השנה נוצר הפסד ואז בעצם ניכו לך מס ביתר בבנק, כי את ההפסד הנ"ל ניתן לקזז כנגד הרווח שנוצר בתחילת שנה.
ניתן לבקש לקראת סוף שנה סימולציה של טופס 867 ולערוך בדיקה - רווחים מול הפסדים כנגד ניכוי המס במקור.
אם ההשקעות מנוהלת מבנקים שונים, בהחלט שווה לבדוק אם כדאי להגיש דוח להחזר מס.

התשובה ניתנה על ידי ג'נט סורי, יועצת מס.
ממונת תחום מקצועי בפורום המיסים של לשכת יועצי המס.

**היעוץ שניתן הוא כללי ואינו מהווה יעוץ משפטי או יעוץ חשבונאי או תחליף ליעוץ מקצועי. לקבלת יעוץ מומלץ להפנות את מלוא הפרטים העובדתיים ליועץ מס חבר לשכת יועצי המס בישראל.

 

[אלכסטיוס]

תודה רבה