קרן השתלמות

[leotaylor]

קרן השתלמות

שלום

אני עובר באפריל, יש לי ולאישתי קרנות השתלמות נזילות, סה"כ סביב ה 250K

מה כדאי לעשות אם המטרה שלנו היא לא לחזור לארץ?

 

[idan306]

מה המעמד שלכם בארה״ב?

האם אתם נישומים אמריקאיים? אזרחים/בעלי גרין כארד/ויזת עבודה שכבר הופעלה?
&nbsp
אם התשובה היא ׳לא׳ לכל השאלות, כדאי לכם למכור לפני שאתם הופכים לנישומים אמריקאיים היות וקרן השתלמות פטורה ממס בישראל אך כפופה למס בארה״ב.

 

[leotaylor]

נהיה שם על ויזה L1A ו L2

 

[John the Savage]

היות וקרן ההשתלמות נזילה

והיות והמטרה להישאר בארה"ב, לא צריכה להיות לכם הרבה התלבטות. למכור לפני המעבר, ולהשקיע את הכסף בארה"ב.

 

[leotaylor]

מה לגבי מס על הקרן בארה"ב?

אם אני מושך את הכסף עכשיו, יהיה עליי לשם מס בארה"ב אפליו שעדיין לא עברתי כי יהיה עליי לדווח על כל השנה?

 

[ilanvag]

זו שאלה שתצטרך לשאול רו"ח שמתמחה בנושא,

אבל לפי מיטב הבנתי, ומתוך נסיוני האישי - אתה לא אמור לדווח על דברים שהתרחשו לפני שהפכת להיות כפוף לדיני המס האמריקנים, אפילו אם מדובר באותה שנה.

 

[leotaylor]

אשר או מישהו אחר שיודע, אשמח אם תוכלו להתייחס

תודה

 

[Asher Touriel CPA]

בשמחה. מיסוי על בסיס מזומן

אני מסכים עם הנאמר.
1. המיסוי של יחיד שכיר הוא ככלל על בסיס מזומן -היינו:
א. מתי שקיבל את ההכנסה
ב. מתי שהכנסה הפכה זמינה לרשותו
2. נישום יכול לטעון שעד 6 שנים מיום פתיחת קרן ההשלמות, הכספים אינם זמינים לרשותו ולכן אין אירוע מס.
3. אם עברו אותם 6 שנים (כך אני מבין כי כתבת שהם נזילים, אזי -אין שום דבר שקשור לארהב או למיסוי אמריקאי
(אתה כתבת שאתה על ויזת L)
אז אתה ממש מחוץ לרשת המס האמריקאית.
אז הכל בסדר
בהצלחה
אשר טוריאל -רו"ח (משפטן)

 

[leotaylor]

תודה רבה!

 

[idan306]

עוד שאלה על מיסוי קרן השתלמות

ברור שאם המכירה מתבצעת לאחר שאדם הפך לנישום אמריקאי (קרי, לאחר מעבר לארה״ב) אז זה נחשב אירוע מס.
מה לגבי מצב ספציפי יותר שכל ההפרשות לקרן נעשו לפני המעבר ובגלל שעדיין לא עברו 6 שנים לא ניתן היה לפדות את הקרן עד לאחר המעבר לארה״ב?
&nbsp
האם אירוע המס הוא על הכנסה הכוללת את כל הפרשות המעסיק, קרי ערך מלא של הקרן? או רק את התשואה מאז המעבר? (הכוונה לרגע שאדם הפך לנישום אמריקאי)

 

[Asher Touriel CPA]

חלק המעסיק ורווחים הם במשחק המס

היי,
אם הנתון הוא שיש אירוע מס (+ נישום אמריקאי) והשאלה היא כימות ההכנסה חייבת
אני טוען שההכנסה החייבת במס (דיווח בשורה 21 טופס 1040) הוא
1. רכיב המעסיק
2. רווחים
הרעיון הוא שקרן השללמות באה בקשר של יחסי עובד מעביד וככזו אינה תוכנית חיסכון טהורה
ולכן היא כמו:
deferred employee compensation
לכן עולה הנושא של מיסוי.

אשר טוריאל -רו"ח (משפטן)

 

[John the Savage]

שאלה אחרת

מכיוון שעל פי מבחן הימים הוא צריך לדווח כ-resident alien עבור שנת המס הנוכחית, האם זה אומר שהוא צריך לדווח כ-dual status בכדי שארוע המס לא יחשב עבור ה-IRS (ואז לא ניתן להגיש כזוג), או שבמידה ובוחרים להגיש במשותף כזוג, עדיין לא צריך לדווח על זה ל-IRS?

 

[Asher Touriel CPA]

Residency Starting Date under the Substantial Presence Test

אני מקווה שאני מבין את השאלה
אני מצרף לינק:
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/residency-starting-and-ending-dates

הלינק דן במתי מתחילה התושבות לפי ה
Substantial Presence Test
אז אם הוא מגיע באפריל (L1ׂׂ) -הוא ייחשב תושב מאפריל למשך כל השנה
(כי עומד בתנאי 183 ימים)
לענין dual status
אני לא רואה כאן כי אני טוען שינואר פברואר מרץ הם חודשים בהם היה לא תושב +הכנסה ממקור זר ולכן מחוץ לרשת האמריקאית
מה דעתך?

 

[John the Savage]

אני לא יודע לכן אני שואל

השאלה עלתה מכיוון שהיה מישהו אחר שדיבר על הסוגיה הזו כמה שרשורים למטה. לא מצאתי בינתיים תשובה ברורה על השאלה האם במידה ואין הכנסות אמריקאיות בתקופה שהוא נון-רזידנט, האם כן או לא צריכים לדווח כ-dual status.

אז אני מבין ממך שכעקרון לא.

 

[Asher Touriel CPA]

Dual status

נכון. רשת המס תופסת אזרח (הכנסות מכל מקום) או תושב לצורך מס (הכנסות מכל מקום)
זכות מיסוי לארהב ביחס לתושב זר קמה רק אם הוא מפיק הכנסות בתחומה.
dual status
אם הוא שוהה בארהב מינואר ואילך נניח ואז מתי שהוא במהלך השנה הוא הפך לתושב לצורך מס
אז באמת באותה שנה לצורך מס יש לו 2 סטטוסים
non resident
and
us resident
ואז צריך להכין דוח מורכב יותר שבו מפצלים את השנה לשתיים.
רואים את זה הרבה בפוסט דוקים שסיימו את השנתיים שלהם למשל
תודה
אשר טוריאל -רו"ח (משפטן)

 

[danieln24]

מה בנוגע ל-IRA?

האם מי שמחזיקים בקרן השתלמות נזילה כ-IRA צריכים לשלם מס בארה"ב על המשיכה?
לכאורה הרשויות האמריקניות מכירות ב-IRA, ואולי זה מפלט קביל מבחינתן?