רישום חשבונית עצמית עבור שירותים מספק בחו"ל
בוקר טוב,
לצורך ביצוע עבודת ייעוץ עבור לקוח ישראלי שלי השתמשתי בשירותיה של חברת ייעוץ זרה בארה"ב. סך התשלום לחברה זו היה 400$ לפי שער 3.875, כלומר 1550 ש"ח.
אני מבין כי לפי תקנה 6ד. לתקנות מע"מ , אם נותן השירות הוא תושב חוץ ומקבל השירות הוא עוסק , אז העוסק יוציא חשבונית עצמית וידווח על העסקה במקום תושב החוץ , החשבונית תשמש את העוסק גם לניכוי מס תשומות לפי הכללים הרגילים של חוק מע"מ בנושא ניכוי מס תשומות.
איך עלי לדווח על הוצאה זו? כלומר הוצאה של 1550 ש"ח + מע"מ, או הוצאה של 1550 ש"ח הכוללת מע"מ? איך זה מתבצע בפועל ברישומי?
אני מבין שיש לרשום חשבונית עצמית ע"ש הספק ולקזז אותה מול הוצאה מקבילה? האם זה הכל?
תודה!
בוקר טוב,
לצורך ביצוע עבודת ייעוץ עבור לקוח ישראלי שלי השתמשתי בשירותיה של חברת ייעוץ זרה בארה"ב. סך התשלום לחברה זו היה 400$ לפי שער 3.875, כלומר 1550 ש"ח.
אני מבין כי לפי תקנה 6ד. לתקנות מע"מ , אם נותן השירות הוא תושב חוץ ומקבל השירות הוא עוסק , אז העוסק יוציא חשבונית עצמית וידווח על העסקה במקום תושב החוץ , החשבונית תשמש את העוסק גם לניכוי מס תשומות לפי הכללים הרגילים של חוק מע"מ בנושא ניכוי מס תשומות.
איך עלי לדווח על הוצאה זו? כלומר הוצאה של 1550 ש"ח + מע"מ, או הוצאה של 1550 ש"ח הכוללת מע"מ? איך זה מתבצע בפועל ברישומי?
אני מבין שיש לרשום חשבונית עצמית ע"ש הספק ולקזז אותה מול הוצאה מקבילה? האם זה הכל?
תודה!