שאלה

[סופשבוע בריבוע]

שאלה

שאלה היפוטתית ,
אם קניתי סחורה - נניח 1000 יחידות ומכרתי רק יחידה אחת ברווח. נניח שלא היו לי הוצאות נוספות מעבר לקניית המלאי האם אני חייב במס הכנסה למרות שבשורה התחתונה אני כרגע בהפסד ?

 

[Itzik RDVC]

מס הכנסה משלמים על רווחים בלבד לפי שנת עסקים

מס הכנסה עסק משלם לפי הרווח בלבד לפי מדרגות מס.

יש הבדלים בין חברות לבין עוסק מורשה.

בכל מקרה, בגדול לוקחים את כל ההכנסות של השנה ומפחיתים מהם את כל הוצאות המוכרות (לא כל הוצאה היא מוכרת) ואם נשאר משהו חיובי זו ההכנסה השנתית עליה יש מס הכנסה.

בהצלחה

 

[סופשבוע בריבוע]

מדובר בחברה בע"מ

ברור שהחישוב שנתי , אני אחדד את השאלה כדי להיות בטוח שהבנתי .
בשנת 2015 החברה קנתה 1000 יחידות של מוצר בעלות שקל אחד , לא היו הוצאות נוספות באותה שנה.
החברה מכרה מוצר אחד בלבד באותה שנה ב-2 שקלים (רווח גולמי/תפעולי 1 שח) . האם בסוף השנה החברה חייבת במס הכנסה ?

קיבלתי תשובות שונות מאנשים שונים - בניגוד למה שכתבת (אם הבנתי אותך נכון) נאמר לי שמלאי אינו נחשב הפסד ולכן החברה תהיה חייבת במס הכנסה עבור אותו שקל רווח. מצד שני ישנם שטוענים שלצורך מס החישוב נעשה באופן פשוט הכנסות פחות הוצאות (ללא קשר למלאי הקיים).

חייב תשובה כדי לתכנן את המהלכים הבאים שלי , מצד אחד אני רוצה לגדול על חשבון מס הכנסה , אבל אם יתברר שאני צריך לשלם מס על הרווחים גם אם השקעתי אותם חזרה בעסק אני אשקול את צעדיי ואשקיע באופן יותר סולידי .
אגב אני שואל פה כי גם הרו"ח שלי אמר שאני אצטרך לשלם מס הכנסה אבל נראה לי שהוא טועה.

 

[הטכנאי קרמר]

חברה בע"מ ועצמאי זה זהה

הבדל שבחברה מושכים משכורת
מהמשכורת משלמים מס . (תלוי בגובה )
המשכורת זה הוצאות לחברה כמו דלק וחשמל
מלאי זה רכוש ששוה כסף והחישוב של הרווח אחרי הוצאות כמו שכתבתי למעלה
אים תיקנה מלאי ב1000 ש"ח . ותימכור רק 2 שקל אז החישוב הוא כזה
מלאי סופי 999 ש"ח +2 ש"ח . פחות מלאי התחלתי 1000 = 1 שקל רווח סופי .

וזה עוד ליפני הוצאות ומשכורת

 

[הטכנאי קרמר]

החישוב הוא בשקלים ( לא יחידות)

למס הכסה משלמים כסף מזומן
ולא יחידות קופונים

 

[הטכנאי קרמר]

מלאי

ליפעמים קונים מלאי . והוא ניתקע ולא נימכר
קוראים לזה מלאי מת אחרי מס' שנים
ואז ניתן להכיר בזה כהוצאה
בדיוק מה החישוב . מס' שנים או כמה מוכר על פריסת שנים
לא יודע
גם קניית מחשב. שולחן זה לא הוצאה . אלה רכוש שנימדד בפחת על פני 3-5 שנים
רווח על חשבון מס הכנסה לעשות . זה אולי רק כאשר מדובר במיליונים . הם לא פריירים

 

[Itzik RDVC]

אז למה שלא תשאל את הרו"ח

בשונה מעוסקים שלא חייבים במייצג, חברה בע"מ חייבת ברו"ח, אז גש ושב שהוא יסביר לך.

כעקרון החברה משלמת מס חברות על הרווחים עם בכלל היו וכל מי שמושך משכורת משלם מס הכנסה.

הנושא קצת מסתבך כאשר אתה בעלים של החברה וגם שכיר שלה.
באחוזים מסויימים שאתה בעל שליטה, אחרי שכר לא גבוה במיוחד אתה מגיע לשלם המון מס הכנסה שאז כדאי למשוך כספים כדיווינדים עליהם יש מס שונה.

שוב, גש לרו"ח כי כל מקרה לגופו.

בהצלחה

 

[הטכנאי קרמר]

הוא כותב שאין לו כלום בנתיים

רק חלום . תיקרא עוד פעם שת הבקשה
ואים כדאי לישם את החלום

 

[סופשבוע בריבוע]

לא חלום ידידי

לא חלום קרמר. ההיפוטתי התייחס לנתונים .
החברה בבעלותי (קיימת בקושי שנה) ולשמחתי מורווחת יפה גם אחרי המשכורות.
אני פשוט רוצה לגדול ולא יודע כמה אני יכול להרשות לעצמי להוציא כי עד עכשיו לא שילמתי מקדמות כי הנחתי שלא אהיה רווחי בשלב הזה - לשמחתי טעיתי.

 

[הטכנאי קרמר]

מיקדמות לא אתה קובע רק מס הכנסה

גם לא מבין אותך מה אתה ביכלל רוצה ?
מה ליגדול ומה הגדילה שייכת לשאלה שלך?
של השקל
אז אתה באמת חולם .
בעל חברה לא כותב כך .

 

[סופשבוע בריבוע]

אני אסביר לך לאט כדי שתבין מהר

אילו המצב היה שהחישוב לצורך מס היה הכנסות פחות הוצאות מבלי להחשיב את המלאי היה לי יותר כסף זמין זה הכל - וזה היה מאפשר לי לגדול מהר יותר.

ואגב, גם אתה ממש לא נשמע כמו מתקין אנטנות טיפוסי חייב לומר

 

[סופשבוע בריבוע]

ולגבי המקדמות אתה פשוט טועה

אתה בוחר אם לשלם או לא - אם טעית תשלם + ריבית (ואולי גם הצמדה , לא סגור על זה)

 

[הטכנאי קרמר]

אתה לא בוחר טעות בידך

אים אתה עושה מחזור מסויים . יש סף של מינימום אז משלמים
אבל אתה חברה אז יש רווחים . . ומיזה משלמים מיקדמות .
רק מי שמפסיד לא משלם מיקדמות
הקיצר חכם בליילה אתה

 

[הטכנאי קרמר]

כמה שטיות כתבתה . שאלוהים ישמור

קניתה מלאי ב100 אלף ש"ח
מכרתה רק ב40 אלף ש"ח כולל רווח
אז איך מחשבים את הרווח
עושים ספירת מלאי בסוף השנה
נניח יצא 70 אז איך מחשבים את הרווח
מלאי סופי + מכירות - (מינוס) . מלאי התחלתי נישאר רווח 10 אלף .+ מלאי 70 אלף
אז כרגע יש לך מלאי של 70 אלף =שזה כסף מזומן שתמשיך לימכור ותעשה כסף
.
מלאי שנישאר זה כמו כסף מזומן . זה לא הוצאה כמו דלק
חברה זה גם משכורת הוצאה
כמובן יש להוריד מהרווח ברוטו הוצאות דלק חשמל ועוד

 

[רואהחשבון]

ננסה לענות

אתה תשלם מס על הרווח מהיחידה האחת

מספרים: נגיד כל יחידה עלתה לך שקל ואתה מוכר ב- 3 שקלים
אתה תשלם מס על רווח של 2 שקלים (3-1) מהיחידה שמכרת

אגב, אתה לא מופסד כי יש לך מלאי ששווה 999 ₪

 

[הטכנאי קרמר]

זה מה שעניתי לו

בשפה פשוטה
אבל הוא חוחמולוג
עדיין יש כאלה .
שחולמים לעשות כסף . בלרמות את מס הכנסה
אבל הבחור לא יודע
שאני מנהל לבד ספרים מישנת 1969 .
כולל הצהרות הון . ודוחות שנתיים לבד
וגם פעם קבעו לי 09 ויצעתי מיזה בכבוד
שילמתי כמה שחשבתי שמגיעה למס הכנסה