שכיר שהוא גם עוסק פטור - וקרנות השתלמות

[toffi77]

שכיר שהוא גם עוסק פטור - וקרנות השתלמות

אישתי שכירה אך מנהלת עוסק פטור מזה שנה שלישית במתן שירותי ייעוץ.
המעסיק שלה והיא מפרישים לקרן השתלמות (2.5% + 7.5%) .
הבקר הובא לידיעתנו שהיא יכולה לפתוח קרן השתלמות נוספת כעצמאית בנוסף לקרן השתלמות שיש לה כשכירה?
לפי מה שהוסבר לנו היא יכולה להפקיד כעצמאית עד 1,500 ש"ח כל חודש, וסכום זה יוכר ויורד מההכנסות השנתיות שלה בתור עצמאית לצורך חישובי מס.

האם זה נכון?
יוצא שאדם שהוא גם שכיר וגם עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות ולהנות מהטבות המס בערך פי 2 מכל שכיר רגיל?

 

[רוח עומר רופא חיים]

שכיר שהוא גם עוסק פטור - וקרנות השתלמות

היי,

היא לא תוכל לקבל הטבת מס על שתי ההפקדות מכיוון שהיא מנצלת את מלוא ההטב בתור שכירה.

 

[toffi77]

זכאות לאחת ההטבות מתוך ה-2 ?

ישנם בעצם 2 הטבות:
1. הכרה כהוצאה מוכרת וכך הקטנת מס הכנסה
2. פתור ממס רווחי הון על הרווחים של הקרן
&nbsp
יכול להיות שהיא כן תהיה זכאית ל-#1 ?

 

[רוח עומר רופא חיים]

זכאות לאחת ההטבות מתוך ה-2 ?

היי,

לא תהיה זכאית

 

[toffi77]

טעות

 

[toffi77]

בגלל תקרות שונות יש כנראה שתהיה הכרה

כשכירה הכרה כהוצאה מוכרת היא עד גובה משכורת של כ~188 אלף ש"ח .
מצד שני כעצמאית אמנם אחוז ההכרה הוא נמוך יותר (4.5%) אבל עד תקרת הכנסה של 264 אלף ש"ח.

להבנתי עכשיו, על ההפרש בין ה-188 ל-264 תוכל גם לקבל את ההטבה של הוצאה מוכרת כעצמאי, אך סכום ההפקדה שיוכל להיות מוכר הוא 4.5% מזה, כלומר במקסימום : על 76 אלף ש"ח הכנסה כעצמאית תוכל 3,450 ש"ח יוכרו כהוצאה מוכרת למס.
אני עדיין מנסה לקבל אישור סופי שזה נכון.