תיקון 190 מה לא מספרים לנו

תיקון 190 מה לא מספרים לנו


מה שלא סיפרו לנו סוכני הביטוח ש"דוחפים" אותנו לתיקון 190
האם אכן הכסף נזיל מתי שרוצים במיסוי של 15% על הרווח?
אז זהו, שלא בטוח.
לפי תיקון 190 - כסף חופשי שיופקד בקופת גמל - "תינעל" שכבה ראשונית של 33,800 ש"ח לקצבה בכל מקרה. שכבה זו לא ניתן למשוך הונית. ומשלמים עליה מס שולי במשיכה.
בעצם: השכבה הראשונה של 33 אלף שח מעניקה ניכוי זיכוי במס. במידה וניצלת את הטבות המס תצטרך לשלם מס שולי במשיכה הונית של סכום זה. במידה ולא תנצל את הטבת המס תוכל למשוך את ה 33 אלף שח בצורה הונית עם טופס פשוט מפקיד שומה. למתוחכמים שביננו ינצלו את הטבת המס של 33 אלף שח ויקבלו ניכוי וזיכוי במס. יפקידו כל שנה סכום זה לקופ"ג לפי תיקון 190 וכל הכסף שייצבר יועבר ליורשים פטור ממס! דרך מצוינת לחסוך לנכדים. תוך 10 שנים יצטברו בקופה 330 אלף שח בתוספת רווחים פטורים ממס!

האם מס של 15% נומינאלי עדיף על מס של 25% ראלי?
ראשית, חשוב להבין מהו מס נומינאלי וראלי.
מס נומינאלי- הפקדתם 100,000 ₪ ולאחר 4 שנים החלטתם למשוך את היתרה בחשבון בסך 110,000 ₪.
החישוב שיבוצע: 15% על רווח של 10,000 ₪.
מס ראלי- הפקדתם 100,000 ₪ ולאחר 4 שנים החלטתם למשוך את היתרה בחשבון בסך 110,000 ₪.
החישוב שיבוצע: הרווח של 10% פחות עליית מדד המחירים לצרכן בתקופה של 4 שנים.
(החלק של עליית מדד המחירים פטורה ממס).
מייתרת הרווח יגבה מס של 25%.
יתרון נוסף שתחום זה, שניתן לקזז רווחי והפסדי הון מכל חשבון אחר שהינו בבעלותכם וניתן לצברם שנים קדימה.
היתרון היחיד שאנו רואים לנכון היום בתיקון 190 הינו אפשרויות השימוש בו להעברת נכסים לדור הבא ובמקרה זה הסיפור שונה במהותו.
האם תמיד יהיה מס של 15% נומינאלי?
לא בהכרח. במידה ובעל הקופה הלך לעולמו (חס וחלילה) עד גיל 75, אזי היורשים יקבלו את הרווחים פטורים ממס.(כן משהו כנראה החליט ל"זרוק" ליורשים מוטיבציה ל ...).
בכל מצב אחר ישולם 15% מס נומינלי בעת משיכת הכסף.
כמובן שקיימות מגבלות נוספות לתיקון שחשוב להבינו לפני שמשקיעים בו, כגון: שקיפות ההשקעות, דמי הניהול הלא כל כך נמוכים, אי שליטה בהשקעות ובמנהלי הקופות וכו'.
ולכן, למרות ניסיונותינו הרבים, אם אתם בעלי הון סביר, לא בהכרח שתיקון 190 נותן את הפיתרון האולטימטיבי עבורכם ויש לבחון האם הוא מתאים לכם אישית ולצרכיכם.
 
למעלה