דיווח שנתי לעוסק פטור

[משבצות זהב לבושה]

שלום וברכה,
1.רציתי לשאול לגבי המענקים שקיבלנו "הוצאות" וכו' בעקבות הקורונה, האם כעוסק פטור אני צריכה להוציא קבלה על כל מענק?
2.האם המענק שנכנס על חודשים 20\11-12 והוא נכנס לבנק רק ב21\01\10 אני מכניסה אותו כהכנסה לשנה 2020?
3. האם הדיווח השנתי של הכנסות עוסק פטור למע"מ כולל גם את ההכנסות של מענקי הקורונה?

אודה לתשובתכם האדיבה והמהירה.

 

[GoldenEyes]

שלום וברכה,
1.רציתי לשאול לגבי המענקים שקיבלנו "הוצאות" וכו' בעקבות הקורונה, האם כעוסק פטור אני צריכה להוציא קבלה על כל מענק?
2.האם המענק שנכנס על חודשים 20\11-12 והוא נכנס לבנק רק ב21\01\10 אני מכניסה אותו כהכנסה לשנה 2020?
3. האם הדיווח השנתי של הכנסות עוסק פטור למע"מ כולל גם את ההכנסות של מענקי הקורונה?

אודה לתשובתכם האדיבה והמהירה.

1.את לא צריכה להוציא קבלות על המענקים שקיבלת , אבל ברור שאת צריכה לשמור את התיעוד.
2. כן, המענק הוא בגין 2020 ולכן צריך להירשם כהכנסה של 2020
3. את מתכוונת דווח חצי שנתי , עוסקים פטורים מדווחים פעם בחצי שנה , ולא, את לא רושמת את זה בדווח למע"מ

 

[270552]

1. יש צורך להוציא קבלה
2. רשום המענק הוא על בסיס מזומן לכן ירשם כהכנסה רק בשנת 2021
3. המענק לא נכנס לדווח לצרכי מעמ.

 

[GoldenEyes]

1. יש צורך להוציא קבלה
2. רשום המענק הוא על בסיס מזומן לכן ירשם כהכנסה רק בשנת 2021
3. המענק לא נכנס לדווח לצרכי מעמ.

אתה טועה ומטעה
ע"פ החוברת דע חובותיך וזכויותיך לשנת המס 2020 אשר מפורסמת באתר רשות המיסים , עמוד 33
מענקים בגין שנת מס 2020 הינם מענקים שהתקבלו עבור שנת מס 2020 גם אם שולמו בפועל לאחר תום השנה

כמו כן ,אין צורך להוציא קבלה , כמו שלא מוציאים קבלה למס הכנסה על החזרים , וכמו שלא רושמים תשלומי מיסים כהוצאה

 

[הטכנאי קרמר]

החזרים זה משהוא שונה . מענקים זה כמו תשלום ביטוח לאומי עבור שרות מילואים לנישום .
מדווחים על זה רק בדו"ח השנתי ב3 מקומות . יש פירוט בטופס . גם מענק. וגם את התשלום עבור שרות מלואים
בהצלחה

 

[עוד אבישי בן יצחק]

בואו נעשה סדר בדברים -
1- יש להוציא קבלה, שם הלקוח "רשות המיסים".
2- אין לכלול במחזור לצורך עוסק פטור וככלל המענק אינו חייב במע"מ גם לעוסק מורשה.
3- דיווח על מענקים בגין שנת 2020 שהתקבלו בפועל בשנת 2021 - ידווחו בהתאם לשיטת הדיווח של המקבל.
בסיס מזומן - המענק ידווח בשנה בה התקבל בפועל.
בסיס מצטבר- בשנה בה היה זכאי למענק גם אם לא התקבל בפועל באותה שנה.

 

[הטכנאי קרמר]

אבל אים עוסק פטור מוצי קבלה . זה מגדיל לו את הרווח . נכון? . עוסק מורשה מוצאי רק קבלה . לא מגדיל את הרווח. יחי ההבדל הגדול .
עוסק מורשה שמוצאי קבלה על כול המעניקים. רק שידע כמה קיבל . הרי הוא רושם את הסכום בניפרד בדו"ח השנתי . כמה שראיתי בטפסים
עדיין לא שלחתי את הדו"ח

 

[עוד אבישי בן יצחק]

גם לעוסק מורשה וגם לעוסק פטור זו הכנסה חייבת לצורכי מס, בשל כך השנה בטופס 1301 המענקים מדווחים בשדות נפרדים בסעיף 7 לדוח.
מצרף את טופס 1301 לשנת 2020.

 

[הטכנאי קרמר]

לא טענתי שלא הכנסה . ביגלל שמדווחים בניפרד . את הסכום . לא מוצאים קבלה שמכניס את הסכום למחזור . זו כוונתי

 

[עוד אבישי בן יצחק]

לא טענתי שלא הכנסה . ביגלל שמדווחים בניפרד . את הסכום . לא מוצאים קבלה שמכניס את הסכום למחזור . זו כוונתי

מוצאים קבלה ולא כוללים במחזור

 

[הטכנאי קרמר]

איך מוצ

מוצאים קבלה ולא כוללים במחזור

איך מוצאים קבלה ? בתוכנה של עוסק פטור זה כן ניכנס למחזור . רק בתוכנה של עוסק מורשה לא ניכנס למחזור . הסבר פרט

 

[עוד אבישי בן יצחק]

איך מוצ

איך מוצאים קבלה ? בתוכנה של עוסק פטור זה כן ניכנס למחזור . רק בתוכנה של עוסק מורשה לא ניכנס למחזור . הסבר פרט

יש להסדיר מול בית התוכנה או לבצע התאמה ידנית

 

[הטכנאי קרמר]

סעיף ג1 מה הכוונה . אולי אדוני יסביר

 

[הטכנאי קרמר]

כתוב שם לרבות "מענקי קורונה" מה כוונת הסעים הזה . כוללים את המענקים בהכנסה הרגילה?

 

[עוד אבישי בן יצחק]

כתוב

כתוב שם לרבות "מענקי קורונה" מה כוונת הסעים הזה . כוללים את המענקים בהכנסה הרגילה?

"לרבות מענקי קורונה החייבים במע"מ

 

[עוד אבישי בן יצחק]

כתוב שם לרבות "מענקי קורונה" מה כוונת הסעים הזה . כוללים את המענקים בהכנסה הרגילה?

כתוב (לרבות מענקי קורונה החייבים במע"מ) - מאחר ואינם חייבים במע"מ אין לכלול אותם בסעיף האמור.

 

[הטכנאי קרמר]

אז למה כתבו ? . כי בסעיף 7 עוד פעם כתוב . מענקי קורונה ללא מע"מ . זה מטע ומבלבל

 

[הטכנאי קרמר]

תודה על ההסברים

 

[עוד אבישי בן יצחק]

תודה על ההסברים

שמח לעזור