דירה יחידת שנרכשה כבני זוג ודירת ירושה שהתקבלה במהלך הנישואין

[רועי.א.]

שלום רב,
בני זוג נשואים כעשור רכשנו דירת מגורים לפני 4 שנים. אין הסכם ממון כלשהוא. גרים יחד, ילדים משותפים, ובעלי חשבון בנק יחיד משותף.
דירה יחידה שלנו כבני זוג.
לפני כשנה הבת זוג בת יחידה ללא אחים ואחיות קיבלה דירה בשלמותה מהורה יחידני ללא בן זוג שנפטר ממחלה קשה.
נתקבלה בירושה ולא בצוואה- סוג של נכפה קבלתה מתוקף צאצא.
כעת בני הזוג מבקשים למכור את דירתם היחידה ולשדרג לדירה גדולה יותר.
יש לנו חוסר בהירות איך מתייחס הפטור ממיסוי מקרקעין במכירת הדירה היחידה הנוכחית שהייתה דירת מגורים יחידה שקנינו כבני זוג, וקנית דירה אחרת במקומה יחידה לבני הזוג כשברקע עדיין נשארת לבת הזוג דירת הירושה בשלמותה כבת יחידה ויורשת יחידה.
תודה!

 

[עו"ד יאיר קולמן]

שלום רועי,
ראשית אני אציין כי לקראת מכירת הדירה ורכישת הדירה החדשה, מומלץ להיות מיוצג על ידי עורך דין, אשר יבדוק את זכאותכם לפטור ממיסים בתהליך.
על פניו, ומתוך מה שספרת אני יכול להגיד את אלו:
אין הבדל אם הדירה התקבלה בהורשה או בצוואה. המצב המשפטי זהה בשניהם.
לא רשמת האם הדירה שהתקבלה בירושה הייתה דירתו היחידה של ההורה שנפטר.
אם הדירה היא דירתו היחידה של ההורה שנפטר, אתם תהיו זכאים לכל הפטורים שזכאים בעלי דירה יחידה ולא יספרו את דירת הירושה
אך אם הדירה לא הייתה דירתו היחידה של ההורה שנפטר, אז בת הזוג תשלם מיסים על פי דירה שניה (ללא פטורים) ובן הזוג ישלם מיסים על פי דירה יחידה
בכל מקרה ניתן לצור כאן תכנון מס אם מעוניינים בכך
שיהיה בהצלחה